Консультації "Дт-Кт"

Тематичні добірки консультацій розділу "ДК-Консалтинг"

• «Ремонт орендованих основних фондів»
• «Про відпустку і відпускні»
• «Облік та оформлення відряджень працівників»
• «Мобільний телефон на підприємстві»
• «Окремі питання патентування діяльності»
• «Дещо про ліцензування діяльності»
• «Заповнення і подання форми №1-ДФ»
• «Дещо про благодійну допомогу працівникам»
• «Індексація грошових доходів громадян»
• «Виробничі запаси і п.5.9 Закону про прибуток»
• «Пально-мастильні матеріали на підприємстві»
• «ПДВ при наданні послуг нерезидентам та послуг, отриманих від нерезидентів»
• «Фінансова допомога при загальній та спрощеній системах оподаткування»

Ремонт орендованих основних фондів

• Які норми амортизації застосовувати?
• Чи можна віднести витрати на проектні роботи, пов’язані з ремонтом виробничих приміщень, до складу валових витрат або на збільшення балансової вартості об’єкта ОФ 1-ї групи?
• Як відображається розрахунки за орендоване приміщення в податковому обліку?
• До якої групи ОФ відносяться газові котли для системи опалення?
• Як відображається ремонт орендованого приміщення у бухгалтерському та податковому обліках?
• Як відобразити в податковому та бухгалтерському обліку вартість ремонту орендованих основних фондів, яка буде зараховуватися в рахунок орендної плати?
• Чи може підприємство віднести витрати на рекламно-художнє оформлення стенду в орендованому павільйоні на валові витрати?
• Коли виникає право на податковий кредит по ремонту орендованого приміщення?
• Що є об’єктом для визначення ліміту витрат при ремонті ОФ?
• Чи потрібна ліцензія на будівельну діяльність?
• Які наслідки ремонту орендованих ОФ?
• Як відобразити у податковому та бухгалтерському обліку ремонт орендованого ОФ?
• Чи можна продати вартість ремонту орендованих основних фондів?
• Облік і списання в податковому обліку витрат на ремонт орендованих основних засобів?
• Відображення в бухгалтерському обліку операцій з проведення ремонту автомобіля, орендованого у державного підприємства?
• Поліпшення орендованих основних фондів (як окремого об'єкта 1-ї групи)?
• Облік витрат орендаря з ремонту та поліпшення основних засобів, які перебувають в операційній оренді?

Про відпустку і відпускні

• Чи можна виплатити відпускні за бажанням працівника після закінчення відпустки?
• Працівнику не донараховано відпускні - як виправити помилку?
• Коли працівнику можна надавати чергову щорічну відпустку?
• Чи має право на додаткову відпустку працівник «чорнобилець» і який порядок її оплати?
• Який порядок обчислення середньої заробітної плати для оплати відпустки?
• Чи враховується місяць, протягом якого працівник не працював з причини вимушеного простою, в розрахунковий період для нарахування відпускних?
• Як обчислюється заробітна плата за час щорічної відпустки працівнику, який працює на умовах скороченого робочого тижня?
• Як розрахувати середню заробітну плату для оплати часу щорічної відпустки зразу після закінчення відпустки по догляду за дитиною до досягнення нею трьохрічного віку?
• До якого числа надається відпустка?
• Чи треба коригувати суму відпускних до мінімальної зарплати, якщо вона менша за мінімальну зарплату?
• Як правильно розрахувати відпускні?
• Коли працівниця має право на відпустку по вагітності і пологах?
• Чи продовжується відпустка?
• Які правила виплати компенсації за невикористану відпустку?
• Як враховувати премію при розрахунку відпускних?
• Як оформити студента при працевлаштуванні?
• Як розрахувати відпускні?
• За яких умов можна виплачувати компенсацію за невикористану відпустку?
• Чи переноситься відпустка?
• Чи має працівник право на додаткову щорічну відпустку у зв’язку з роботою у шкідливих умовах?
• Як розрахувати відпускні?

• Як відобразити в податковому обліку витрати на закордонне відрядження?
• Як правильно оформити відрядження водія?
• Чи можна робити відмітки у посвідченні про відрядження штампом?
• Чи можна у разі відрядження за кордон на власному автомобілі віднести до валових витрат витрати на бензин за наявності підтверджуючих документів?
• Чи можна відшкодувати витрати на доставку квитків?
• Як відобразити в податковому обліку добові, якщо у посвідченні про відрядження немає відмітки приймаючої сторони?
• Як особливості оформлення працівників відокремленого підрозділу в іншому місті?
• Як відшкодувати витрати працівника у закордонному відрядженні?
• Чи можна використовувати факсиміле?
• Чи оподатковуються ПДФО витрати понесені у відрядженні та відшкодовані?
• Як слід використовувати готівкову іноземну валюту?
• Чи може підприємство відправляти у відрядження людину, що працює за цивільно-правовим договором?

Мобільний телефон на підприємстві

• Як правильно відобразити надання додаткового блага в обліку?
• Як відобразити придбання телефону?
• Як оподатковуються послуги з роумінгу, використані працівником підприємства?
• Як відображається в податковому та бухгалтерському обліку надходження телефону на спеціальних умовах?
• На який рахунок віднести вартість телефону?
• Чи відноситься до складу валових витрат збір до Пенсійного Фонду, що включається у рахунок за послуги мобільного зв’язку?

Окремі питання патентування діяльності

• На яку вартість патентів можна зменшити суму податку на прибуток?
• На яку суму, сплачену за патент, можна зменшити податок на прибуток?
• Чи потрібен патент приватному підприємцю?
• Чи потрібно придбавати патент, якщо розрахунок безготівковий?
• Скільки патентів необхідно придбати?
• Чи може платник фіксованого сільськогосподарського податку торгувати нафтопродуктами без торгового патенту?
• Чи потрібно придбавати торговий патент для реалізації сільськогосподарської продукції?
• Які види діяльності потребують патентування?
• Скільки потрібно придбавати торгових патентів?
• Чи потрібно придбавати патент на виїзну торгівлю?
• Як розділити діяльність для цілей зменшення прибутку на суму сплачених патентів?
• Чи застосовується до підприємства штрафні санкції за несвоєчасну сплату за торговий патент?
• Які штрафи за непродовження патенту на торгівельну діяльність?

Дещо про ліцензування діяльності

• Чи можна передати у користування іншій особі ліцензію на здійснення певного виду діяльності?
• Чи потрібно одержувати ліцензії або патенти для такого виду діяльності, як реалізація паливно-мастильних матеріалів?
• Який місяць базовий?
• Чи потрібна ліцензія на торгівлю медичним обладнанням?
• Коли ліцензія вважається недійсною?
• Які наслідки відсутності ліцензії?
• Чи підлягає ліцензуванню оптова торгівля кольоровими та чорними металами?
• Які умови розміщення більярдного столу?
• Чи потрібна ліцензія комісіонеру на торгівлю лікарськими засобами?

«Заповнення і подання форми №1-ДФ»

• Чи потрібно подавати 1ДФ, якщо доходи виплачувались лише СПД ФО?
• Яку ознаку доходу використовувати при заповненні форми №1-ДФ, якщо є право на додаткову соціальну пільгу двох видів?
• Як відобразити нарахування і виплату нецільової матеріальної допомоги у формі №1-ДФ?
• Чи потрібно підприємцю відображати в 1ДФ виплачений дохід іншому приватному підприємцю?
• Куди сплачувати і звітувати щодо податку з доходів фізичних осіб та комунального податку відокремленому підрозділу підприємства?
• Як правильно виправити помилку в 1ДФ?
• Як оподатковується дохід у вигляді заробітної плати фізичної особи – нерезидента?
• Який порядок проведення коригування у формі 1ДФ?
• Чи необхідно вказувати суми виплачених коштів на відрядження (вартість квитків, проживання, добові) у формі 1ДФ?
• Як і куди слід подавати форму №1ДФ?
• Як виправити виявлену помилку в 1-ДФ?
• Чи відображається в 1ДФ сума відпускних?
• Як відображати в 1ДФ надання гарантійних послуг?

Дещо про благодійну допомогу працівникам

• Як оподатковується матеріальна допомога, яка надається співробітнику підприємства на поховання члена сім’ї?
• Чи включається матеріальна допомога у розрахунок середньої зарплати для виплати лікарняних?
• Чи утримуються із суми нецільової допомоги крім податку з доходів фізичних осіб інші податки, збори?
• Як відобразити нарахування і виплату нецільової матеріальної допомоги у формі №1-ДФ?
• Чи оподатковується нецільова благодійна допомога?
• Як оподатковується благодійна допомога фізичній особі?
• Чи оподатковується ПДФО цільова допомога на лікування?
• Який максимальний розмір цільової благодійної допомоги, що не оподатковується податком з доходів фізичних осіб?
• Як відображається в обліку матеріальна допомога
• Чи оподатковується допомога на поховання?

Індексація грошових доходів громадян

• Які штрафні санкції передбачено за непроведення індексації?
• Чи потрібно індексувати дохід працівникові сумісникові?
• Які вимоги до проведення індексації заробітної плати?
• Чи індексується зарплата працівника за час його перебування у відрядженні?
• Який місяць базовий?
• Чи індексуються лікарняні і відпускні?
• Як правильно провести компенсацію запізнілої індексації заробітної плати?
• Чи враховується сума індексації при застосуванні соцпільги?
• Який місяць базовий?
• Який місяць базовий?
• Який місяць базовий?
• Чи підлягає індексації зарплата пенсіонера?
• Яка відповідальність за не проведення індексації?

«Виробничі запаси і п.5.9 Закону про прибуток»

• Чи призводить до податкових наслідків виявлення надлишків та недостач при інвентаризації?
• Який податковий та бухгалтерський облік придбання поштових марок?
• Як визначити приріст/убуток при переході на загальну систему з єдиного податку?
• Коли товар можна списати по п. 5.9?
• Яка сума повинна відображатись у додатку К1/1 у рядку «матеріальні активи, вартістю менше 1000 грн»?
• Як відображається в податковому обліку безоплатна передача товарів?
• Чи підпадає під дію п.5.9 Закону про прибуток передоплата за товар?
• Як відобразити в декларації убуток запасів?
• Чи буде убуток товарів?
• Чи обліковуються по п. 5.9 товари, що йдуть на ремонт ОФ?
• Чи відноситься до складу валових витрат вартість придбаних малоцінних матеріалів?

«Пально-мастильні матеріали на підприємстві»

• Яку суму можна включати до податкового кредиту з ПДВ?
• Як обліковувати пальне на підприємстві?
• Які матеріали відносять до паливо-мастильних?
• Яка кількість використаного пального враховується для цілей п.5.9 Закону про прибуток?
• Чи може підприємство відшкодувати вартість пального?
• Яку суму придбаного пального для орендованого легкового автомобіля можна включати до валових витрати та податкового кредиту?
• Чи оподатковуються ПДФО витрати понесені у відрядженні та відшкодовані?
• Як списується пальне для вантажного автомобіля?
• Чи може підприємство продати пальне у баку?
• Як в податковому обліку відображається пальне для власного вантажного автомобіля?
• Чи можна видавати кошти під звіт не працівнику підприємства?
• Як оформити списання пального?
• Чи відноситься до складу валових витрат витрати на пальне?

«ПДВ при наданні послуг нерезидентам та послуг, отриманих від нерезидентів»

• Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ при отриманні послуг від нерезидента?
• Чи має право підприємство на бюджетне відшкодування з сум ПДВ сплаченого при імпорті послуг?
• Як правильно вносити ПДВ по імпорту послуг в Реєстр?
• Чи оподатковуються операція із надання послуг нерезиденту?
• Як оподатковується оренда нерухомості у нерезидента?
• Чи є об’єктом оподаткування ПДВ маркетингові послуги нерезиденту?
• Як оподатковується імпорт послуги по перевезенню?
• Яке місце вважається місцем поставки послуг?
• Чи оподатковуються ПДВ операції з передання авторських прав?
• Чи оподатковується ПДВ операції з надання послуг нерезидентам?

«Фінансової допомога при загальній та спрощеній системах оподаткування»

• Чи обкладається фінансова допомога податком на прибуток?
• Чи обмежується можливість отримування поворотної фінансової допомоги від засновників?
• Як оподатковується поворотна фінансова допомога, надана підприємству фізичною особою?
• Чи виникає валовий дохід від безповоротної фінансової допомоги минулих періодів?
• Як оподатковується поворотна фінансова допомога працівнику?
• Як оподатковується у єдино податника отримання фінансової допомоги?
• Як оподатковується у єдино податника отримання фінансової допомоги?
• Як оподатковується поворотна фінансова допомога?
• Як можна приватному підприємству на єдиному податку вносити на розрахунковий рахунок кошти і при цьому не платити єдиний податок?
• Чи відноситься до валових витрат безповоротна фінансова допомога?
• Чи потрібно нараховувати умовні проценти на поворотну допомогу?
• Чи є поворотна фіндопомога, одержана від нерезидента, іноземною інвестицією?
• Чи виникають зобов’язання з ПДВ при здійсненні операції з надання поворотної фінансової допомоги?
• Бухгалтерський і податковий облік поворотної фінансової допомоги від неплатника податку?
• Відображення в бухгалтерському обліку отримання фінансової допомоги та її повернення платником єдиного податку?
• Отримання фінансової допомоги та її повернення платником єдиного податку?
• Чи оподатковується фіндопомога від працівника у платника єдиного податку?

Консультації "Дт-Кт"