Школа бухгалтера № 05 (29.1.2007)
Заочная школа

2006-2007 УЧЕБНЫЙ ГОД. Новые задания

ЗАДАНИЕ 5

Задача 1

Определите предварительные суммы таможенных платежей: ввозного НДС, пошлины, акцизного сбора и таможенного сбора, если стоимость импортного товара равна 20000,00 долл. США, ставка пошлины — 10 %, ставка таможенного сбора — 0,1 %. Курс НБУ на дату перечисления платежа составляет 5,05 грн/долл. США.

Отразите данные операции в налоговом и бухгалтерском учете, если таможенные платежи единым платежным документом уплачиваются на счет таможенного брокера в соответствии с заключенным договором. Услуги таможенного брокера оценены в 120,00 грн (в т.ч. НДС).

Задача 2

Покупатель - физическое лицо при покупке товара (мобильного телефона стоимостью 1500,00 грн. (в т.ч. НДС)) сдает продавцу (предприятию торговли, работающему на общей системе налогообложения и являющемуся плательщиком НДС) б/у мобильный телефон, оцененный продавцом в 600,00 грн (без учета НДС) в счет частичной оплаты за новый мобильный телефон. Рассчитайте сумму налога с доходов физических лиц (далее — НДФЛ) и определите сумму доплаты покупателем-физлицом продавцу за новый мобильный телефон, если ставка НДФЛ составляет 15 %.

Отразите эти операции в налоговом и бухгалтерском учете продавца, если его торговая наценка на проданный мобильный телефон равна 500,00 грн.

Задача 3

Какой порядок оформления налоговой накладной филиалами головного предприятия - плательщика НДС? Как заполнить реквизиты налоговых накладных, которые выписывают филиалы, а именно «Лицо

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .