Схема взаємодії суб’єктів господарювання за договором оплатної поруки та відображення операцій з оплатної поруки в бухгалтерському і податковому обліку боржника і кредитора
1-2
3
Схема взаємодії суб’єктів господарювання за договором оплатної часткової поруки та відображення операцій з оплатної часткової поруки в бухгалтерському і податковому обліку боржника і кредитора
1-2
4
Схема взаємодії суб’єктів господарювання за договором оплатної поруки за участю банківської установи та відображення операцій з оплатної поруки за участю банківської установи в бухгалтерському і податковому обліку боржника і кредитора
1-2
5
Розрахунок середньої зарплати
Розрахунок середньої зарплати для визначення розміру допомоги з безробіття за умови, що робітниця перебувала у відпустці по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку
1-2
8
Розрахунок середньої зарплати для визначення допомоги з безробіття за умови, що працівник працював за сумісництвом
1-2
8
Розрахунок середньої зарплати для визначення допомоги з безробіття за умови, що працівник більшу частину року не працював
1-2
9
Розрахунок середньої зарплати для визначення допомоги з тимчасової непрацездатності сумісникові
3
7
Розрахунок середньої зарплати для визначення допомоги з тимчасової непрацездатності працівникові підприємства, що працює сумісником на іншому підприємстві
4
3
Декларація з податку на прибуток
Виправлення помилок, які спричинили недоплату податку до бюджету
1-2
11
Виправлення помилок, які не спричинили недоплату податку до бюджету
1-2
13
Виправлення помилок, пов’язаних з віднесенням невиробничих фондів до виробничих
3
9
Виправлення помилок, пов’язаних з нарахуванням дивідендів
3
10
Відображення в Декларації суми нарахованого авансу з податку на прибуток, нарахованому на суму дивідендів
3
11
Облік спрямування прибутку на поповнення капіталу підприємством - юрособою - платником єдиного податку
10
18
Декларація з податку на додану вартість
Виправлення помилки, допущеною податковою інспекцією при проведенні Декларації з ПДВ підприємства
3
4
Заповнення в Декларації з ПДВ від’ємного значення ПДВ, що виникло в попередніх податкових періодах
10
21
Відображення в Декларації з ПДВ податкового кредиту по контрагенту на підставі податкових накладних, виписаних за різні періоди
10
21
Відображення в Декларації з ПДВ нарахованого податкового зобов’язання контрагентам, що не є платниками ПДВ
10
22
Iмпорт послуг
Оподаткування ПДВ послуг з розробки архітектурного проекту, наданих нерезидентом на митній території України та за її межами
1-2
17
Оподаткування ПДВ послуг, наданих нерезидентом з організації концертної діяльності
1-2
17
Оподаткування ПДВ послуг, наданих нерезидентом з технічного обслуговування кораблів
1-2
18
Оподаткування ПДВ послуг з передачі авторських прав, переданих нерезидентом резидентові
1-2
18
Оподаткування ПДВ послуг з проведення рекламної компанії, проведеної нерезидентом з метою просування на його ринку продукції резидента
1-2
18
ПДВ за договором між резидентом і резидентом, що працюють в одному сегменті ринку
1-2
18
Нарахування податку на доходи нерезидента і заповнення Звіту про виплачені доходи
3
19
Відображення у формі № 1-ДФ підприємством-резидентом доходу, отриманого нерезидентом - фізичною особою за наданими ним підприємству консультаційними послугами
4
18
Податкові різниці
Відмінності в заповненні Відомості 8-п з аналітичного обліку витрат майбутніх періодів (рах. 39)
1-2
28
Основні засоби
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку операції по заміні двигуна легкового автомобіля
4
9
Розрахунок суми ремонту, яку підприємство має право віднести до валових витрат і заповнення таблиці 3 додатка К1/1 до Декларації з прибутку
4
10
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку операцій з дооцінки основних засобів підприємства і нарахування амортизації на суму дооцінки
4
14
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку витрат з ремонту автомобіля, що потрапив у ДТП, якщо винною особою визнаний водій підприємства
5
8
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку витрат з ремонту автомобіля, що потрапив у ДТП, якщо винною особою визнаний водій іншого підприємства
5
10
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку витрат з ремонту автомобіля, що потрапив у ДТП, якщо винною особою (не працівником підприємства) перерахована сума заподіяного збитку
6
8
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку витрат з ремонту автомобіля, що потрапив у ДТП, якщо з винної особи (працівника підприємства) утримується сума заподіяного збитку
6
9
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку витрат з відшкодування збитку від зіпсованого в результаті ДТП товару, якщо винна особа не є працівником підприємства
6
9
Порядок амортизації основних засобів після їхньої переоцінки
5
19
Трудові відносини
Нарахування розміру збитку при ушкодженні водієм автомобіля підприємства, що потрапило в ДТП, якщо водій працює за цивільно-правовим договором
3
13
Нарахування розміру збитку при ушкодженні водієм автомобіля підприємства, що потрапило в ДТП, якщо водій працює за трудовим договором
3
13
Надання відгулу працівникові підприємства, якщо день повернення його з відрядження припадає на вихідний день
5
16
Надання відгулу працівникові підприємства, оплата праці якого відбувається в режимі сумарного розрахунку робочого часу
5
16
Надання відгулу працівникові підприємства, що є донором, при здачі ним крові
5
16
Розрахунок дотації на забезпечення молоді першим робочим місцем
9
17
Товарно-матеріальні цінності
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку нестачі ТМЦ при знищенні вантажу перевізником
4
22
Розрахунок виробничої собівартості перевезення вантажу
7-8
20
Розрахунок транспортно-заготівельних витрат, якщо запаси доставляються різними видами транспорту
7-8
21
Облік витрат у межах природних втрат товарів
9
15
Визначення первісної вартості запасу, отриманого в результаті ліквідації об’єкта основних засобів
10
14
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку вартості доставки товару, отриманого від резидента і від нерезидента
10
15
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку операцій з придбання ТМЦ підзвітною особою
11
12
Порядок включення до первісної вартості товару транспортно-заготівельних витрат і витрат на доведення запасів до стану, придатного для їхнього подальшого використання
11
14
Облік бланків суворої звітності
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку операцій з придбання бланків суворої звітності
7-8
5
Під звіт
Приклад розрахунків дозволеного строку, на який підприємство може видати готівку під звіт своєму працівникові. Розрахунок штрафу, що накладається на працівника за недотримання строку погашення повернення невикористаної суми отриманої готівки
7-8
23
Агентський договір
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку турагента отриманої ним винагороди
9
10
Відображення в бухгалтерському і податковому обліку турагента повернення коштів туристові за відмову від туру з урахуванням нарахованого штрафу
9
10
Резерв відпускних
Відображення в обліку формування і використання резерву відпускних
Приклади заповнення бланків Повторення вивченого Пам’ятаєте? «Зустрічають за одягом...» Якщо грамотно заповнили бланки — це гарантія того, що у перевіряючих буде про вас гарне враження. На початковому етапі так точно.
