Деловой еженедельник "КОНТРАКТЫ" №48/2008 Деньги:
Причины и следствия инфляционных процессов в Украине :: Кто еще нужен и
уже не нужен работодателям :: Почему резко дешевеет коммерческая
недвижимость...
Подсистема учета ТМЦ поступление товаров за денежные средства и ценообразование в программе «1С:Бухгалтерия 8.0 для Украины»
Продовжуємо тему, розпочату в двох попередніх випусках «Автоматично». Тепер розглянемо оформлення надходження товарів на підприємство.
Надходження запасів
У конфігурації «1С:Бухгалтерія 8.0 для України» розрізняють схеми надходження запасів від постачальників (вітчизняних та іноземних) і від підзвітних осіб, які опрацьовуються універсальним документом «Поступление товаров и услуг» з різними видами операцій (мал. 1). Номенклатура оприбутковується на різні рахунки з урахуванням її виду, зазначеного у документі, та відомостей регістру «Счета учета номенклатуры». Додаткові витрати на придбання запасів можуть бути включені безпосередньо до їхньої первісної вартості документами «Поступление дополнительных расходов» або «ГТД по импорту для импортных товаров». За допомогою цих документів відображаємо послуги сторонніх організацій. Включення власних витрат підприємства на доставку у вартості товарів не передбачено.
Є алгоритм розподілу додаткових послуг зі списку придбаних запасів, вказаних у табличній частині. У конфігурації «1С:Бухгалтерія 8.0 для України» немає механізму обліку транспортно-заготівельних витрат (ТЗВ) на окремому субрахунку, відповідно немає і механізму розподілу ТЗВ між запасами, що надійшли та вибули, як і в конфігурації «1С:Бухгатерія 7.7 для України». Але сподіваємося, це тимчасово.
Якщо куплені запаси з якоїсь причини доводиться повернути постачальникові, використовуємо документ «Возврат товаров поставщику». Його зручно вводити на підставі накладної, якою було оприбутковано ТМЦ, що повертається. У цьому разі більшість полів документа заповнюються автоматично.
Усі перераховані документи разом із документом «Доверенность», що передбачає друкування довіреності на бланк суворої звітності, і документом «Регистрация налоговых документов» (для реєстрації вхідних податкових накладних), є в меню Основная деятельность — Покупка.
Приклад
ТзОВ «Добро» у I кварталі 2005 р. за договором із ЗАО «Вест-трейд» придбало 10 соковижималок на суму 1200 грн. Документи реєструються в обліковій системі.
При заповненні документа спочатку встановлюємо необхідну операцію (мал. 1, кнопка зліва вгорі). Зі списку покупка-комиссия, в переработку, оборудование и объекты строительства нас цікавить перша операція. З такого налаштування починається заповнення всіх багатофункціональних документів. При виборі операції змінюється видимий склад реквізитів і граф табличної частини. Далі документ заповнюємо зверху вниз і зліва направо.
Наступна кнопка Цены и валюта (мал. 1) дозволяє встановити тип цін з однойменного довідника. Товар ми купуємо за закупівельними цінами — встановимо тип цін Закупочные (мал. 2).
Відтак позначаємо прапорець Отразить в налоговом учете. При цьому відразу включається контроль податкового призначення запасів і виду податкової діяльності. При проведенні заповнюємо податкові регістри та формуємо проведення за податковим планом рахунків. Якщо податковим обліком займається окрема людина, прапорець Отразить в налоговом учете не вмикаємо, а налаштування податкового обліку можна зробити окремо і знову провести документи.
Далі заповнюються параметри вашої організації і контрагента. У конфігурації «1С:Бухгалтерія 8.0 для України» збережено концепцію документів-замовлень (договорів), за якими визначається момент взаєморозрахунків. Прямо з цього документа вводимо документ взаєморозрахунків з контрагентом — «Договор контрагента» (мал. 3). У цьому договорі вказується схема обліку ПДВ. У системі можливий вибір усіх варіантів «за першою» подією, за відвантаженням і за оплатою (касовим методом). Проте протягом періоду всі документи проводяться «за відвантаженням», а наприкінці податкового періоду регламентним документом вони приводяться у відповідність до обраної схеми обліку ПДВ. Документ розрахунків вноситься, якщо у рамках договору розрахунки ведуться за рахунками окремо.
Після цього починаємо заповнення табличної частини за документами постачальника. При цьому можна скористатися кнопками Подбор, Заполнить, Добавить, якщо така номенклатура вже є у базі або були введені рахунки з переліком цієї номенклатури.
Документ містить кілька табличних частин; товари, тара і послуги заповнюються за документами постачальника. Рахунки за умовчанням автоматично підставляються з регістру відомостей «Счета учета номенклатуры». Рахунки, розміщені на закладці, потрібні для розрахунків з контрагентами. За умовчанням вони беруться з регістру відомостей «Счета учета расчетов с контрагентами» і можуть бути змінені користувачем. Закладка Дополнительно призначена для відбору в списках документів за вхідними номерами, відповідальними тощо. Після проведення документ формує проведення, для перегляду яких призначені кнопки вгорі справа — окремо для бухгалтерських проведень (мал. 4) і окремо для податкових.
Кнопка Перейти (мал. 1) дозволяє розглянути всю пов’язану з документом інформацію; проведення руху регістрів, введені на його підставі документи (як у випадку на мал. 5, згодом ми змінили податкове призначення запасів, отриманих за цим документом). Після проведення документ записано у базі, він утворив партію, проведено записи у регістрах госпрозрахункового і податкового обліку (проведення). Тепер можемо опрацювати ціни за отриманою номенклатурою.
Підсистема ціноутворення
Перший вхід до підсистеми ціноутворення ми зробили, встановивши номенклатурі тип цін Закупочные (мал. 2) і зробивши такі записи у регістрі відомостей «Цены номенклатуры» (за всією групою номенклатури, що містилася у табличних частинах). Для кожної позиції номенклатури може бути встановлено кілька типів цін, призначених для використання у різних ситуаціях.
Для встановлення цін використовується документ «Установка цен номенклатуры» (мал. 6), причому кілька разів. Особливо цей документ зручний для групового встановлення цін (меню Основная деятельность — Товары (материалы, продукция, услуги) — Установка цен номенклатуры). Цей документ також можна ввести на підставі документа «Поступление товаров и услуг» і заповнити групою номенклатури. Зробимо це за прибутковим документом, для чого натиснемо кнопку Изменить. У результаті автоматично буде викликано обробку табличної частини, в якій можна буде всі ціни, наприклад, збільшити на 50% (мал. 7), встановити їм новий тип Оптовые, і при проведенні до регістру відомостей «Цены номенклатуры» будуть записані оптові ціни за кожною номенклатурною позицією.
Аналогічно звичайні ціни може встановити, наприклад, працівник, який відповідає за це, після їх публічного оголошення при проведенні. Як і в інших випадках, переглядаємо зроблені у регістрі записи за допомогою кнопки Перейти.
Автоматически с "Дт-Кт" № 51-52 (22.12.2008) :: Окно в мир «1С» Тематический постраничный перечень публикаций выпусков полиграфического издания бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит" (раздел "Автоматически с "Дт-Кт"") за 4-й квартал 2008-го года...
