Автоматически с Дт-Кт № 41 (8.10.2007)
Прикладные программы

Управляем финансами с помощью электронных таблиц excel. часть 3

Интенсивное развитие финансовых услуг в Украине привело к появлению различных программ, гарантирующих не только сохранность вложенных средств, но и значительное их приумножение. На первый взгляд все выглядит довольно привлекательно, но даже при беглом финансовом анализе предложенные условия оказываются не такими уж и радужными.

Сейчас одним из популярных способов финансовых вложений становится участие в различных страховых программах. В советском прошлом страхование воспринималось как необременительный и незаметный способ скопить немного денег, откладывая из зарплаты символическую сумму. Теперь страховщики предлагают не только предусмотреть финансовую компенсацию при возникновении определенных жизненных ситуаций, но и обеспечить вашу старость солидным денежным дополнением к пенсии.

Выгодно ли копить деньги на страховке

Не будем рассматривать достоинства программ страхования жизни. Они общеизвестны и бесспорны. Более интересна в финансовом плане другая сторона таких программ — накопительная. Возможность «собрать» солидную сумму к пенсии становится одним из основных аргументов для привлечения клиентов к таким программам. Вот один из примеров.

Страховая компания предлагает страховую накопительную программу под условным названием «Счастливая старость» на следующих условиях: годовой страховой тариф — 4800 грн, срок действия страхового договора — 20 лет. В конце срока действия договора накопленная сумма составит 148000 грн, которую можно будет использовать как солидную добавку к пенсии.

Особенно привлекательной воспринимается сумма, которую через 20 лет получит застрахованное лицо — 148000 грн — более чем полуторакратный прирост к вложенным денежным средствам. Эта сумма обеспечит по 616 грн ежемесячной доплаты к пенсии в течение 20 лет. Согласитесь, выглядит заманчиво — и жизнь застрахована, и солидное накопление к окончанию договора обеспечено. Однако давайте разберемся, насколько выгодно вкладывать деньги в такую долгосрочную инвестицию.

Чтобы оценить прибыльность такого вложения, в первую очередь, определим размер процентной ставки, обеспечивающей предлагаемый размер накопления. Эта величина нам понадобится для сравнения, например, с существующими банковскими депозитными программами. Ведь аналогичные накопления можно осуществить и с их помощью.

Для автоматизации расчета прибегнем к ранее созданной нами электронной таблице¹. Для вычисления воспользуемся финансовой функцией Ставка, которая определяет процентную ставку по аннуитету за один период.

Синтаксис функции следующий:

Ставка(Кпер;Плт;Пс;Бс;Тип;предположение).

Используемые в ней основные аргументы уже описывались в предыдущих статьях. Обратим лишь внимание на некоторые особенности.

Кпер — общее число периодов платежей (в примере Кпер=20);

Плт — регулярный платеж (в примере это годовой страховой тариф — 4800 грн). Обратите внимание, что в таблице это значение обязательно должно быть записано со знаком «минус», так как оно отдается;

Пс — в данном случае этот аргумент не используется (в таблице Пс=0), так как речь идет о накопленной сумме, а не о полученной (как, например, при получении ссуды);

Бс — сумма, накопленная за весь период договора (по условиям договора основная сумма накопления составит 148 тыс. грн);

Тип — период внесения платежа (если он вносится в конце периода, то аргумент Тип=0). Поскольку имеем дело с договором страхования, который, как правило, вступает в силу сразу после уплаты первого взноса (т. е. внесение платежа происходит в начале периода), то для примера Тип=1.

Предположение — предполагаемая величина ставки. Расчет процентной ставки — это процесс многократного повторного вычисления, при котором результаты функции Ставка должны совпасть с точностью 0,0000001 после 20-ти итераций. Результат сходится, если Предположение находится в интервале 0% — 10%. Мы можем смело не учитывать этот аргумент, так как страховые накопительные ставки никогда не дотянут до 10%.

Теперь для расчета ставки в ячейку В3 введите следующую формулу:

=Если(B4=′′′′;Ставка(C4*12;D4/12;A4;

F4;E4)*12;′′′′).

В таблице мы использовали годовые параметры договора: количество платежей — в годах (ячейка С4=20); размер платежа — годовой страховой тариф (ячейка D4=-4800). Поэтому для корректного вычисления в формуле эти аргументы приведены к 1 месяцу (C4*12;D4/12). А чтобы в результате была получена не месячная процентная ставка, а годовая, вычисляемое значение умножено на 12.

После того как вы ввели все исходные данные, не забудьте удалить из ячейки В4 числовое значение (если оно было там записано), в противном случае формула не будет работать. Если все в порядке, результат получите мгновенно — 4,05%.

Как видите, величина процентной ставки, используемой страхователем для накопления денежных средств по предлагаемому договору, весьма скромная по сравнению с депозитными программами украинских банков.

Достойная пенсия на депозите

Нисколько не критикуя страхование как таковое, давайте оценим, какие сбережения можно сделать, воспользовавшись депозитом со стандартной ставкой 10%. Для этой цели применим финансовую функцию Бс. Эта функция вычисляет будущую стоимость вклада при условии, что пополнение депозита будет происходить ежемесячно равными по величине суммами и при постоянной процентной ставке.

Синтаксис функции следующий:

Бс (Ставка;Кпер;Плт;Пс;Тип).

Для расчета введите в ячейку F3 формулу:

=ЕСЛИ(F4=′′′′;БС(B4;C4;D4;A4;E4);′′′′),

а в ячейку В4 — значение 10%. Другие исходные данные остаются такими же, как и для первого примера.

Как видите, полученная сумма довольно внушительная (302412 грн) — она более чем в 3 раза превышает общую сумму вложенных на депозит денежных средств — 96000 грн (20 х 4800).

Какой вывод можно из этого сделать? Каким бы привлекательным ни казалось инвестиционное предложение, всегда проверяйте его параметры. Для этого у вас под рукой надежный помощник — Excel и его финансовые функции.

¹ См. статьи «Управляем финансами» в «Автоматически» №33 (13.08.2007 г.) и №37 (10.09.2007 г.).

Документ, который сам вычисляет
Полезные советы
Для создания первичных документов не всегда используется инструментарий автоматизированной учетной системы. Да ее может просто не быть. Зато под рукой всегда есть текстовый редактор, как правило, это Microsoft Word, с помощью которого можно создать...

В рубрике:

Первичные документы по факсу
№ 42 (20.10.2008) :: Прикладные программы
Передача документов по факсу — самый распространенный способ подтверждения выполнения обязательств по договору. Что может быть проще — вложил платежку в факс-аппарат, и ваш контрагент через пару секунд получил ее точную копию. Правда, при одном условии:.....

Как организовать важных клиентов
№ 32 (11.8.2008) :: Прикладные программы
Интернет дает не только колоссальные преимущества для ведения бизнеса, но может создавать и немало проблем. Кто не сталкивался со спамом в электронных почтовых ящиках? В его ежедневном потоке несложно потерять и важные сообщения. Как избежать потерь...