Статья в платном доступе для зарегистрированных пользователей. Цена: 5
Для незарегестрированных пользователей:
получить логин и пароль Вы сможете отправив SMS на номер 4544 с текстом сообщения 78576101110.
Введя их в форму ниже, Вы сможете прочитать материал в полном объеме. Стоимость SMS сообщения: пять гривен 40 коп. с ПДВ.
Услуга действительна для операторов: Киевстар (DJUICE, Мобилыч), МТС-Украина (JEANS, Экотел), Лайф, Билайн-Украина.
Просьба писать по адресу web_dk[@]gc.com.ua или звонить по номеру (032) 270-22-67, если возникнут проблемы.
1/3 статьи
Фрагментарный просмотр: вы видите только начало статьи для ознакомления с её тематикой.
Расходы на оплату проживания командированных работников, осуществленные посредством корпоративной карточки одного из них, будут валовыми при выполнении определенных условий
Директор и его заместитель находились в командировке в г. Одессе. За проживание в гостинице за себя и своего заместителя директор заплатил закрепленной за ним корпоративной платежной карточкой. Квитанции (счета) об оплате были получены отдельно на директора, отдельно на заместителя. Можно ли указанную сумму расходов включить в ВР?
Обратимся к Положению №1371, в соответствии с п. 3.10 которого держатели корпоративных платежных карточек могут осуществлять операции по безналичной оплате товаров (услуг) и получать наличность, в частности, для оплаты командировочных расходов в пределах Украины. Поскольку согласно п. 1.6 Инструкции №592 оплата проживания в гостинице относится к командировочным расходам и в данной инструкции нет никаких ограничений по оплате таких расходов в безналичной форме, то можно сделать вывод, что директор имел право оплатить свое проживание в гостинице и проживание своего заместителя с корпоративной карточки. С момента списания средств с корпоративной карточки они считаются выданными под отчет
